Universidad Veracruzana

Competencia a desarrollar:

Proporcionar los recursos técnicos necesarios para entender cabalmente: los objetivos que tiene el Proceso de Control Interno dentro de las organizaciones tanto públicas como
privadas; identificar los roles que deben desempeñar las diferentes áreas en este proceso; reconocer y calificar debidamente los riesgos que amenazan el logro de los objetivos antes mencionados y ser capaces de desarrollar los controles pertinentes que prevengan la materialización de estos riesgos.

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Dirigido al personal:

• Autoridades y funcionarios
• Confianza
• Eventual

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Impartido por:

Instituto Tecnológico Autónomo de México -ITAM

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Ambiente de aprendizaje:

Presencial

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Fechas, horas y lugar:

• Del 10 de marzo al 21 de mayo de 2026

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Duración:

60 horas.

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Módulos y temas

1.Definiciones

Definiciones básicas por lo que hace a control interno: Componentes, principios, norma, riesgo, matriz, actividades de gestión, tipos de riesgos, tipos de controles, tipos de actividades, etc.

COSO, ISO9000:2015 e ISO31000

2. Introducción y administración integral de riesgos

Modelos de control interno: el control interno, sus objetivos, que debe normarse y evaluarse; cuales son las características del control interno, las etapas para evaluarlo; como se miden los niveles de madurez tanto del ambiente de control interno como de los controles que los componen; cuales son los principios, componentes y normas básicas del control interno.

3. Administración integral de riesgos

Desarrollo de un modelo de administración propio y entender el funcionamiento de cualquiera que les sea presentado. El riesgo frente al negocio, tipología de los riesgos
frente a su impacto, aspectos psicológicos en la gestión del riesgo, implantación de un sistema de riesgos, gestión proactiva a través de ERM, el riesgo y las normas ISO correspondientes, diseño de MRC y medición del riesgo.

4. Modelos de Control Interno

Aplicación de diversos modelos de Control Interno como son: MECI (Modelo Estándar de Control Interno); MICIL (Modelo Integrado de Control Interno Latinoamericano);
COCO (Criteria of Control); COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Tradeway Commission).

En este modelo también se señalan las interacciones que tiene COSO con otros modelos como son ERM, COBIT, Buen Gobierno, GRC y las Tres Líneas de defensa, asimismo se conocerán las Buenas Prácticas necesarias para desarrollar el Modelo COSO de manera integral, lo referente a las revisiones de controles, niveles de madurez, segregación de funciones, diseño de indicadores y buenas Prácticas para el diseño de un modelo de prevención y combate del fraude.

5. Cumplimiento

Diseño de un Modelo de Cumplimiento dentro de su empresa, el rol de contralor en las funciones del día a día para aplicar, COSO, COBIT, self-assessment.

6. Auditoría

Normas generales de auditoría interna y externa, las etapas de las cuales se conforma y la interrelación entre Auditoría, Riesgos, Cumplimiento y Control Interno.
Planeación de la auditoría, diseño, implementación y evaluación de los controles.
Casos Prácticos: Tratamiento de los hallazgos, identificación de la causa raíz.
Revisión del balance con un enfoque de control, Modelo de SOX.

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